Национальный центр экономических преступлений Великобритании (NECC), в состав которого входит Управление по осуществлению финансовых санкций (OFSI), в июле 2022 года опубликовал разъяснения по борьбе с действиями, направленными на обход антироссийских санкций. По мнению британского регулятора, лица, попавшие под санкционные ограничения, используют различные методы для обеспечения защиты своих интересов от влияния санкций в отношении России. В связи с чем и был подготовлен обзор, в который включены наиболее распространенные механизмы «обхода санкций», по мнению Национального центра экономических преступлений Великобритании.
Британский регулятор также отдельно обращает внимание финансовых институтов, основных адресатов данных разъяснений, о необходимости проведения детальных проверок и осуществления контроля за операциями и лицами, которые могут выглядеть «подозрительно», а также о том, что не все транзакции есть в действительности то, чем кажутся.
Помощь («пособничество») третьих лиц
Национальный центр экономических преступлений отмечает, что подсанкционные лица могут использовать различные комбинации взаимоотношений с третьими лицами для смягчения действий санкций при сохранении контроля над активами. Центр называет таких лиц «пособниками», подчеркивая направленность их действий на уклонение от санкций и связанное с этим отмывание денег. Обозначен и основной круг профессий, представители которых чаще всего оказывают содействие в обходе санкций – к ним относятся юридические и финансовые профессии (в т. ч. бухгалтеры, управляющие компании и т. д.), агенты по недвижимости, посредники, консультанты, управляющие имуществом подсанкционных лиц, а также лица, занимающие руководящие должности (в т. ч. находящиеся в Лондоне).
Руководство Национального центра экономических преступлений прямо называет следующие обстоятельства, указывающие на обход санкций при помощи таких лиц:
- передача в собственность активов доверенным лицам, в том числе родственникам и сотрудникам;
- передача активов лицам, не подпадающим под санкции, но учрежденных/зарегистрированных санкционными лицами/по тому же юридическому адресу;
- использование банков и иных кредитных организаций, принадлежащих лицам, близко сотрудничающим с санкционными лицами;
- «обширные» личные связи между санкционными лицами и «пособниками»;
- сокрытие фактического контроля посредством назначения номинального директора или акционеров посредством использования доверительного управления;
- работа в нескольких подпадающих под санкции компаниях.
Уклонение от «заморозки активов»
Основной ограничительной мерой, принимаемой в отношении санкционных лиц, является заморозка их активов. «Перемещение» активов санкционными лицами нарушает санкционное законодательство Великобритании, что признается уголовно наказуемым деянием. В связи с чем Национальный центр экономических преступлений указывает на ряд действий, которые, по его мнению, сигнализируют о попытках санкционных лиц защитить свои активы:
- передача в собственность активов доверенным лицам, в том числе родственникам и сотрудникам;
- использование сложных корпоративных структур с участием оффшорных компаний и/или механизмов доверительного управления;
- отказ от инвестиций в целях снижения доли владения до порога менее 50%;
- передача в собственность активов новым лицам, ранее неизвестным, которые демонстрируют уровень доходов (полеты на частных самолетах, дорогие автопарки и т. д.), не соответствующий их вновь декларированному финансовому состоянию;
- передача активов новым лицам под обеспечение бывшего владельца активов;
- изменения в структуре владения, совпадающие с датами введения новых ограничительных мер;
- перевод клиентами санкционных лиц своих активов в другие учреждения, закрытие санкционными лицами и их клиентами счетов в Великобритании;
- изменение адресов и наименований российских лиц в преддверии событий февраля 2022 года.
Использование альтернативных средств платежа
Применительно к вопросу передачи замороженных активов с учетом ограничений доступа к SWIFT-системам Национальный центр экономических преступлений отмечает, что санкционные лица могут выбирать альтернативные способы оплаты, в том числе посредством использования крипто-активов. Однако в то же время Национальный центр экономических преступлений указывает на низкую привлекательность таких способов ввиду специфики технологии блокчейн, направленной на прозрачность всех проводимых с ее использованием операций.
В связи с чем, к обстоятельствам, свидетельствующим о попытках обхода санкций, Национальный центр экономических преступлений также относит:
- экономические операции компаний, связанных с санкционными лицами, имеющих счета в швейцарских банках, и юридическими лицами Кипра и Британских Виргинских островов;
- связь компаний с активами, находящимися в странах бывшего СССР;
- платежи от венчурного капитала/фондов прямых инвестиций, расположенных в оффшорных юрисдикциях, странах Ближнего Востока, Восточной Азии или иных юрисдикциях, выразивших поддержку РФ или нейтралитет в сложившейся политической ситуации;
- платежи от компаний Великобритании, которые принадлежат российским лицам и/или лицам, замеченным ранее в схемах отмывания денег (часто с участием стран Прибалтики и Северной Европы);
- использование открытого торгового счета для отмывания денег (TBML);
- платежи посредством Fintech, включая экономические операции клиентов, инициированные с IP-адресов, имеющих недостоверный источник/расположенных в РФ/Белоруссии/иных юрисдикциях, подпадающих под санкции.