23 октября 2023 года Европейская комиссия выпустила обновленные разъяснения о порядке применения Регламента Совета ЕС № 833/2014 от 31 июля 2014 года (далее – «Регламент») в части определения критериев контроля над компаниями.
Согласно статье 5aa Регламента запрещается прямое или косвенное участие в любых сделках с:
a) юридическими лицами, организациями или учреждениями, зарегистрированными в РФ, которые:
a. находятся под контролем государства, или
b. более чем на 50 % находятся в государственной собственности, или
c. в которых РФ, Правительство РФ или Центральный банк РФ имеют права участия в прибыли, или
d. с которыми РФ, Правительство РФ или Центральный Банк РФ находятся в иных экономических отношениях в соответствии с Приложением 191
b) юридическими лицами, организациям или учреждениями, зарегистрированными за пределами ЕС, которые находятся в прямом или косвенном владении лиц, перечисленных в Приложении 19, более чем на 50 %;
c) юридическими лицами, организациям или учреждениями, которые действуют от имени или по указанию юридического лица или органа, также действующего от имени или по указанию юридического лица, перечисленного в пунктах a) или b) выше.
Европейская комиссия с 23 октября 2023 года толкует пункт c) указанной статьи следующим образом: целью статьи комиссия называет урегулирование ситуаций попыток обхода санкций, например, путем изменения формальной формы собственности (для обхода применения статьи 5aa (1) (b)). Например, компания, на которую распространяется действие данной статьи, будет считаться действующей «от имени или по указанию» иного юридического лица, поименованного в Приложении 19, если:
- были осуществлены изменения структуры собственности, в соответствии с которыми доля владения подсанкционного лица в компании была снижена до 50 % и менее; в частности,
- такие изменения были осуществлены в рамках одной и той же корпоративной группы, и/или
- изменения структуры владения были осуществлены незадолго до попадания мажоритарного владельца под санкции и включения в Приложение 19 или до публикации разъяснений данной меры, и/или
- сохранено существенное влияние на компанию (например, посредством действия права вето или иного механизма управления компанией).
Данные критерии, по мнению Европейской комиссии, свидетельствуют о недобросовестности при изменении структуры владения и о направленности этих действий на обход санкций. В связи с этим требуется прекращение экономических операций с «действующей от имени или по указанию иного лица» организацией, в том числе, в течение разумного периода прекращения таких взаимоотношений во избежание возможных негативных последствий их прекращения.
Обновленные разъяснения ужесточают действующее регулирование и требуют более внимательного структурирования сделок, связанных с приобретением долей, акций иностранных компаний, а также изменений владения, осуществляемого в рамках группы компаний.
1 Напомним, что Приложение 19 включает в себя перечень подсанкционных лиц, о которых упоминает статья 5aa Регламента.